Rozliczenie podatku z Niemiec: do kiedy?
Czy pracujesz w Niemczech albo prowadzisz tam działalność gospodarczą? Jeżeli tak, to z pewnością zastanawiasz się, jak i do kiedy należy się rozliczyć z niemieckim urzędem skarbowym. Terminy rozliczeniowe są jednym z najważniejszych elementów w procesie zeznania podatkowego, a ich nieprzestrzeganie może prowadzić do różnych sankcji, poczynając od odsetek, a na surowych karnych grzywnach skończywszy. W tym artykule postaramy się wyjaśnić wszystkie kluczowe zagadnienia związane z rozliczeniem podatku w Niemczech, abyś mógł uniknąć wszelkich komplikacji i cieszyć się spokojem ducha – zapraszamy!
Do kiedy można rozliczyć PIT w Niemczech?
W Niemczech standardowy termin na złożenie zeznania podatkowego wynosi zwykle 31 lipca roku następującego po roku podatkowym. Oznacza to, że jeśli chcesz rozliczyć się za rok podatkowy 2022, masz czas do 31 lipca 2023 roku. Jeżeli jednak korzystasz z usług doradcy podatkowego, w Niemczech istnieje możliwość automatycznego przedłużenia tego terminu, najczęściej do końca lutego roku kolejnego.
PIT z Niemiec – do kiedy pracodawca ma czas dostarczyć Lohnsteuerbescheinigung?
Obowiązkiem Twojego pracodawcy jest przesłanie Twoich danych do urzędu skarbowego w formie Lohnsteuerbescheinigung, do końca lutego. Z reguły powinieneś zatem otrzymać zeznanie dotyczące podatku od wynagrodzeń za poprzedni rok wraz z odcinkiem wypłaty najpóźniej za marzec lub kwiecień, jeśli nie otrzymałeś go w lutym. Dopiero posiadając zaświadczenie o podatku dochodowym zawierające dokładny wykaz Twoich zarobków i zapłaconych składek, możesz przystąpić do wypełniania deklaracji podatkowej.
Do kiedy można rozliczyć Pit w Niemczech w 2023 roku?
Coroczny termin złożenia rocznego zeznania podatkowego przypada na dzień 30 lipca, jednak ostatnie kilka lat zaczynając od roku 2020 jest on przedłużony. Wszystko to jest spowodowane panującą w kraju i na świecie pandemią.
Oryginalny termin złożenia zeznania podatkowego za 2022 rok miał nastąpić 30 września 2023, ale ponieważ ten dzień to sobota, ostateczny termin przesuwa się na najbliższy dzień roboczy, czyli 2 października 2023. To jest zmiana wprowadzona po przeniesieniu terminu z 2020 roku z powodu pandemii COVID-19.
Jeżeli chodzi o rok podatkowy 2021, to był czas na dostarczenie zeznania do końca października 2022. Dodatkowo w krajach związkowych, w których 31 października jest dniem wolnym od pracy (Dzień Reformacji), termin wydłużony był do 1 listopada 2022.
W 2024 roku będziemy rozliczać się już zgodnie z dawniej obowiązującą datą – wszystko wraca więc do starego porządku i deklarację za rok 2023 będziemy musieli dostarczyć najpóźniej 30 lipca 2024 roku.
Do kiedy trzeba się rozliczyć w Niemczech przez biuro podatkowe?
Czas rozliczenia podatku z Niemiec przez biuro podatkowe zależy od kilku czynników, w tym od ustaleń między tobą a biurem oraz od niemieckich terminów podatkowych. W Niemczech ogólny termin na złożenie zeznania podatkowego to zwykle 31 lipca roku następującego po roku podatkowym. Jeśli korzystasz z usług biura podatkowego, to sprawa wygląda inaczej. Wtedy termin przesunięty jest aż na koniec lutego następnego roku – tak więc deklarację za rok 2022 można składać do 29 lutego 2024 roku.
Warto jednak wcześniej skonsultować się z biurem, aby mieć pewność, że wszystkie dokumenty zostaną zgromadzone i przesłane na czas. Biura podatkowe są zazwyczaj obciążone w okresie zbliżającym się do terminu rozliczenia, więc warto załatwić wszystkie formalności z wyprzedzeniem.
Do kiedy rozliczenie PIT w Niemczech – przedłużenie terminu
Jeżeli przewidujesz, że nie zdążysz złożyć deklaracji podatkowej w Niemczech w wyznaczonym terminie, masz możliwość wystąpienia o przedłużenie tego terminu. Ważne, aby zwrócić się z takim wnioskiem do właściwego urzędu skarbowego i zrobić to na piśmie.
Wnioskując o przedłużenie, musisz dostarczyć uzasadnienie oraz zaproponować nowy termin. Typowe powody, które są zazwyczaj akceptowane przez niemieckie urzędy to dłuższa choroba, pobyt za granicą, brak niezbędnych dokumentów jak roczne potwierdzenie podatkowe od banku czy przeprowadzka. Warto też poprosić urząd o pisemne potwierdzenie przyznania przedłużenia terminu. Pamiętaj jednak, że decyzja w tej sprawie zależy od dobrej woli urzędników – nie ma tu jednoznacznie sprecyzowanych przepisów, ponieważ każda sytuacja jest inna.
Jeśli urząd zgodzi się na przedłużenie, koniecznie złóż deklarację przed upływem nowego terminu. Nie dotrzymanie go skutkuje opóźnieniem i naraża Cię na różne sankcje.
Do kiedy rozliczenie podatku z Niemiec w Polsce?
Rozliczenia podatku z Niemiec w Polsce zależy od kilku czynników i od umów podatkowych między Polską a Niemcami. Generalnie, jeżeli jesteś rezydentem podatkowym w Polsce i uzyskujesz dochody także w Niemczech, musisz je uwzględnić w polskim zeznaniu podatkowym.
W Polsce zeznania podatkowe za dany rok składa się zazwyczaj do końca kwietnia roku następnego (na przykład za rok 2022 do 30 kwietnia 2023), chociaż istnieją pewne wyjątki i okoliczności, które mogą wpłynąć na przedłużenie tego terminu. Jeżeli zarabiasz w Niemczech, musisz również zwrócić uwagę na tamtejsze terminy i przepisy, aby uniknąć podwójnego opodatkowania lub innych komplikacji.
Warto zaznaczyć, że Polska i Niemcy mają umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania, która reguluje, jak mają być opodatkowane różne rodzaje dochodów – obowiązuje metoda wyłączenia z progresją. Oznacza to, że niemiecki dochód nie zostanie doliczony do podstawy opodatkowania w Polsce, posłuży natomiast do ustalenia stawki podatku – dlatego należy uwzględnić go w formularzu PIT-36.
Do kiedy zwrot podatku z Niemiec?
Niemieckie urzędy skarbowe mają do 6 miesięcy na rozpatrzenie złożonej deklaracji, choć zazwyczaj proces ten trwa od 3 do 6 miesięcy – od chwili dostarczenia wszystkich wymaganych dokumentów. Kluczową kwestią jest złożenie zeznania podatkowego i wszystkich koniecznych dokumentów do 31 lipca. Szybkie przesłanie formularzy zwiększa szanse na przyspieszenie całego procesu, gdyż urzędy priorytetowo traktują wnioski, które wpływają jako pierwsze. Dlatego warto zająć się tym jak najszybciej, żeby przyspieszyć moment, w którym ewentualny zwrot trafi na Twoje konto.
Jeśli złożysz błędnie wypełnioną deklarację, urząd skarbowy poprosi o jej korektę, co wydłuży czas oczekiwania na zwrot. Dlatego zaleca się staranne i dokładne wypełnienie zeznania podatkowego. Co jeszcze możesz zrobić, aby uzyskać zwrot podatku szybciej?
Upewnij się, że deklaracja nie ma błędów
Jeśli zależy Ci na ekspresowym zwrocie podatku z Niemiec, nie możesz sobie pozwolić na błędy w deklaracji. W przypadku nieścisłości Finanzamt zwróci Twoje dokumenty, a Ty będziesz musiał wprowadzić poprawki, co oczywiście wydłuży cały proces. Dlatego przed wysłaniem zeznania, dobrze jest je kilkukrotnie sprawdzić, aby upewnić się, że wszystko jest zgodne z rzeczywistością i dobrze obliczone.
Jeżeli chcesz dowiedzieć się jak prawidłowo przeprowadzić cały proces, sprawdź nasz wpis – Jak rozliczyć podatek w Niemczech?
Rozlicz się online
Jeżeli chodzi o sposób złożenia deklaracji, opcja online jest zazwyczaj szybsza od tradycyjnej drogi papierowej. Możesz skorzystać z oficjalnej platformy rządowej Elster, ale pamiętaj, że konieczna jest do tego dobra znajomość języka niemieckiego. Jeśli nie jesteś pewien swoich umiejętności, warto zainwestować w pomoc doradcy podatkowego.
Skorzystaj z usług biura rachunkowego
Jeśli nie chcesz ryzykować błędów, najlepszym rozwiązaniem jest zlecenie rozliczenia biuru podatkowemu specjalizującemu się w niemieckich deklaracjach. Dzięki temu masz pewność, że wszystkie formalności zostaną załatwione profesjonalnie i w odpowiednim czasie, co znacznie przyśpieszy proces uzyskania zwrotu podatku.
Do kiedy rozliczyć PIT w Niemczech? Kary za spóźnienie
Opóźnienia w dostarczeniu deklaracji podatkowej w Niemczech wiązać się mogą z dotkliwymi karami finansowej, które wynikają z § 152 Ordynacji podatkowej. Po pierwsze, urząd skarbowy nalicza odsetki za każdy miesiąc opóźnienia w wysokości 0,25% od sumy naliczonego podatku, z minimalną opłatą wynoszącą 25 euro miesięcznie. Maksymalna suma odsetek może osiągnąć 25 000 euro.
Ale to nie wszystko, bo oprócz odsetek, możesz również zostać ukarany grzywną. Wysokość tej grzywny jest różna i zależy od konkretnej sytuacji podatnika. Osoby, które pierwszy raz spóźniły się z deklaracją, mogą liczyć na mniejszą grzywnę w porównaniu do tych, którzy regularnie opóźniają się z rozliczeniem. Grzywny za spóźnienie w złożeniu zeznania podatkowego mogą wynieść od 200 do 500 euro. Dlatego warto zwrócić uwagę na terminy i odpowiednio wcześnie złożyć wszelkie wymagane dokumenty.
Warto więc odpowiadać zawsze na wszelką korespondencję z niemieckiego urzędu skarbowego i dokładnie czytać listy, które mogą być wezwaniem do rozliczenia. Postępowanie zgodnie z zawartymi tam instrukcjami i dotrzymywanie przedstawionych tam terminów pozwoli nam uniknąć wysokich kar.
Do kiedy trzeba się rozliczyć w Niemczech – zwrot podatku nawet 4 lata wstecz
W Niemczech istnieje możliwość ubiegania się o zwrot podatku za okres do 4 lat wstecz – takie zasady obowiązują od 2007 roku. Wcześniej limit ten wynosił jedynie dwa lata. Niemniej, jednak jeżeli jesteś osobą, która musi się obowiązkowo rozliczyć z fiskusem, nie możesz pozwolić sobie na tak długie odwlekanie. Deklarację należy złożyć co roku zaraz po zakończeniu roku podatkowego.
Jeśli chodzi o rozliczenia za lata wcześniejsze, są one możliwe tylko w wyjątkowych okolicznościach. Musisz mieć solidne i uzasadnione powody, dla których nie byłeś w stanie złożyć deklaracji na czas, a nieznajomość prawa nie jest tu akceptowaną wymówką. W sytuacji niewywiązania się z obowiązków podatkowych w ustalonym terminie, możesz narazić się na surowe kary finansowe, których wysokość zależy od stopnia opóźnienia. Okres 4 lat obowiązuje jednak osoby, które zdecydowały się złożyć deklarację, aby uzyskać zwrot podatku z Niemiec, a wcześniej jeszcze tego nie zrobiły.
Zajmiemy się
Twoimi podatkami
Czym jest
korekta podatku?
Oblicz
dodatkowy zwrot
Kiedy
płacę za usługę?
Współpracują z nami
