Lohnsteuerbescheinigung - najwazniejsze informacje
Dokumenty podatkowe są jednym z tych zagadnień, które potrafią przysporzyć wiele stresu i niepewności, zwłaszcza jeżeli jest się obcokrajowcem pracującym w Niemczech. Lohnsteuerbescheinigung to jeden z kluczowych formularzy, który wpływa na rozliczenie podatkowe zarówno pracowników, jak i pracodawców. Jest to dokument, który otrzymuje każda osoba osiągająca dochody, a który jest niezbędny do przeprowadzenia rocznego rozliczenia podatkowego w urzędzie skarbowym. Choć może wydawać się on zawiły i pełen trudnych do zrozumienia terminów, wiedza na jego temat może znacznie ułatwić proces związany z opodatkowaniem zarobków. W tym artykule rozwiejemy wszelkie wątpliwości związane z Lohnsteuerbescheinigung. Dowiesz się, czym jest ten dokument, jakie informacje zawiera i jak właściwie go zinterpretować. Odpowiemy również na często zadawane pytania takie jak: Co zrobić, jeśli nie otrzymałem/aś tego dokumentu? Jakie są konsekwencje błędów w Lohnsteuerbescheinigung? Czy istnieją różnice w przypadku pracowników zagranicznych?
Czym jest Lohnsteuerbescheinigung?
Lohnsteuerbescheinigung to niemiecki elektroniczny dokument podatkowy, który jest niezbędny do złożenia rocznego rozliczenia się z niemieckim urzędem skarbowym, zwanym Finanzamt. Każdy pracodawca zobowiązany jest do wystawienia tego zaświadczenia dla swoich pracowników zatrudnionych na podstawie umowy o pracę, co najmniej raz w roku. Jest to jeden z najważniejszych dokumentów dotyczących wynagrodzenia, dlatego nie można go zaniedbać – to na nim znajdują się wszelkie informacje o naszym wynagrodzeniu oraz opłacanym podatku dochodowym.
Warto również pamiętać, że jeśli w ciągu roku pracowałeś dla więcej niż jednego pracodawcy, otrzymasz tyle Lohnsteuerbescheinigungen, ile miejsc zatrudnienia. Każda firma, dla której pracowałeś, jest zobowiązana do wystawienia osobnego zaświadczenia, co ostatecznie będzie miało wpływ na Twoje roczne rozliczenie podatkowe.
Od 01.01.2013 Lohnsteuerbescheinigungen zastąpił dotychczasową papierową Lohnsteuerkarte, która była wydawana pracownikom przez pracodawców na koniec roku lub po zakończeniu stosunku pracy
Lohnsteuerbescheinigung – do kiedy jest wystawiany?
Jeśli jesteś pracownikiem podlegającym opodatkowaniu, powinieneś otrzymać Lohnsteuerbescheinigung od swojego pracodawcy najpóźniej w lutym kolejnego roku, choć często dokument ten jest dostępny już od grudnia. Jeżeli z jakiegoś powodu nie otrzymałeś tego dokumentu w wyznaczonym czasie, warto zwrócić się z pytaniem do swojego pracodawcy. W sytuacji, gdy w ciągu roku zakończyłeś pracę w danym przedsiębiorstwie, istnieje możliwość, że otrzymasz Lohnsteuerbescheinigung nieco wcześniej, jednak nie jest to regułą. Dodatkowo jeśli w ciągu roku pobierałeś zasiłek dla bezrobotnych, otrzymasz również stosowną informację podatkową od urzędu pracy, zazwyczaj do końca lutego.
To ważne, aby nasz pracodawca wystawił ten dokument w odpowiednim czasie, ponieważ termin na rozliczenie podatków w Niemczech zwykle upływa 31 maja roku następującego po roku podatkowym. Mamy więc sporo czasu na uzupełnienie i złożenie odpowiedniego formularza. Dokładnie terminy rozliczenia z Finanzamt opisaliśmy w artykule – Rozliczenie podatku z Niemiec: do kiedy?
Podstawowe informacje na Lohnsteuerbescheinigung – co musi zawierać?
Lohnsteuerbescheinigung to dokument o dużym znaczeniu, który zawiera nie tylko informacje dotyczące Twojego wynagrodzenia, ale również podstawowe dane personalne i podatkowe. Na tym zaświadczeniu znajdziesz takie elementy jak: data urodzenia, klasa podatkowa, do której jesteś przypisany, Twój numer identyfikacji podatkowej, a także dane identyfikacyjne pracodawcy, w tym jego adres i numer.
W dokumencie tym mogą się również znaleźć informacje o przyznanych Ci zasiłkach rodzinnych. Każdy z tych elementów ma swoje znaczenie w kontekście rocznego rozliczenia podatkowego i dlatego ważne jest, aby wszystkie dane były precyzyjnie i prawidłowo wprowadzone.
Lohnsteuerbescheinigung po polsku – zestawienie dochodów
Lohnsteuerbescheinigung podzielony jest na dwie strony – lewą i prawą. Poniżej przedstawiamy opis wszystkich informacji znajdujących się na tym dokumencie.
W prawej kolumnie zawarte będą podstawowe dane zarówno pracownika, jak i pracodawcy:
- Twoje imię i nazwisko oraz adres,
- eTIN – twój osobisty elektroniczny numer identyfikacyjny – jest on ważny dla wymiany danych i przesyłu danych do urzędu skarbowego,
- numer identyfikacyjny – za pomocą tego numeru, urząd skarbowy może jednoznacznie zidentyfikować każdego podatnika,
- numer pracownika – ustalany przez dział kadr,
- data urodzenia – jest ważna, ponieważ rok urodzenia odgrywa rolę w obliczeniach podatków i składek społecznych,
- klasa podatkowa – jedna z sześciu klas podatkowych (I-VI),
- ulgi na dzieci – ilość dzieci, na które przysługuje prawo do zasiłku na dziecko,
- ulgi podatkowe od wynagrodzenia – wszystkie dostępne odliczenia obniżające podatek w trakcie roku,
- przynależność do kościoła – w zależności od wyznania, może być pobierany podatek kościelny,
- podstawowe Informacje o pracodawcy – nazwa, adres i numer podatkowy firmy.
Najważniejsze dla nas informacje znajdziemy po prawej stronie dokumentu – są to dane dotyczącego naszego wynagrodzenia, które będziemy musieli przenieść te informacje na formularz podatkowy lub wprowadzić do oprogramowania podatkowego.
- Okres, którego dotyczy Lohnsteuerbescheinigung – jeśli pracowałeś dla różnych pracodawców w ciągu roku, otrzymasz kilka takich zaświadczeń.
- Okresy bez prawa do wynagrodzenia – jeżeli przez więcej niż pięć dni roboczych nie miałeś prawa do wynagrodzenia, liczba tych dni będzie oznaczona literą "U".
- Wynagrodzenie brutto podlegające opodatkowaniu
- Pobrany podatek dochodowy.
- Pobrany dodatek solidarnościowy.
- Pobrany podatek kościelny.
- Pobrany podatek kościelny od małżonka/partnera życiowego – w niektórych krajach związkowych, jeżeli wyznania są różne, pobierana jest połowa podatku kościelnego.
- Świadczenia emerytalne zawarte w wynagrodzeniu brutto.
- Świadczenia emerytalne z obniżonym opodatkowaniem
- Wynagrodzenie opodatkowane w sposób ulgowy przez kilka lat – pod pewnymi warunkami część wynagrodzenia może być opodatkowana według obniżonej stawki (np. odprawy lub świadczenia z okazji rocznicy pracy.
- Pobrany podatek dochodowy od punktów 9 i 10.
- Pobrany dodatek solidarnościowy od punktów 9 i 10.
- Pobrany podatek kościelny od pracownika za punkty 9 i 10.
- Pobrany podatek kościelny od małżonka/partnera życiowego za punkty 9 i 10.
- Dodatki sezonowe, zasiłki macierzyńskie itd.: jeśli w ciągu roku pobierane były świadczenia wolne od podatku, ich suma jest tu wymieniona.
- Wynagrodzenie wolne od podatku za pracę za granicą, zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Świadczenia pracodawcy wolne od podatku dotyczące ulgi za dojazdy – znajduje się tu informacja, czy pracodawca opłaca lub dotuje przejazdy między domem a miejscem pracy.
- Zryczałtowane świadczenia pracodawcy z tytułu dojazdów do pracy.
- Odszkodowania i wynagrodzenie opodatkowane, ale nie w sposób ulgowy.
- Zasiłki na wyżywienie podczas delegacji.
- Świadczenia przy prowadzeniu podwójnego gospodarstwa domowego.
- Udział pracodawcy w składkach na ubezpieczenie społeczne.
- Udział pracownika w składkach na ubezpieczenie społeczne.
- Dodatki od pracodawcy na ubezpieczenie zdrowotne, które są wolne od podatku.
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacone przez pracodawcę.
- Składki pracownika na ubezpieczenie pielęgnacyjne.
- Składki pracownika na ubezpieczenie od bezrobocia.
- Składki na prywatne ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.
- Podstawa wymiaru dla ulgi na świadczenia emerytalne.
- Rok kalendarzowy rozpoczęcia świadczeń emerytalnych.
- Pierwszy i ostatni miesiąc, za który wypłacane są świadczenia emerytalne.
- Świadczenia pośmiertne, świadczenia kapitałowe / odprawy emerytalne i zaległe świadczenia emerytalne.
- Wypłacone świadczenia rodzinne.
Co zrobić, jeśli nie otrzymamy zaświadczenia o podatku dochodowym?
Jeżeli nie otrzymałeś wymaganego zaświadczenia o podatku dochodowym, czyli Lohnsteuerbescheinigung, mimo że pracodawca ma obowiązek go wystawić, pierwszym krokiem powinno być skontaktowanie się z działem zasobów ludzkich (HR) w firmie, dla której pracujesz lub pracowałeś. Nie wahaj się dzwonić i pytać o status dokumentu.
Jeśli natomiast otrzymasz zaświadczenie, ale zauważysz na nim nieprawidłowości, również powinieneś nawiązać kontakt z pracodawcą lub działem HR w celu wyjaśnienia i skorygowania danych. Błędy na zaświadczeniu mogą wpłynąć na Twoje roczne rozliczenie podatkowe, dlatego niezbędne jest ich jak najszybsze wykrycie i poprawienie.
W obu przypadkach, jeżeli komunikacja z pracodawcą nie przyniesie pożądanych rezultatów, warto zgłosić problem do urzędu skarbowego, przedstawiając wszelkie dostępne dowody. W ten sposób urząd może podjąć stosowne działania i ewentualnie skorygować Twoje rozliczenie podatkowe.
Zaświadczenie o podatku dochodowym a karta podatkowa
W przeszłości powszechnie używana była papierowa karta podatkowa, znana jako Lohnsteuerkarte. Jednak od 2013 roku obowiązuje jej elektroniczna wersja. Obecnie pracodawcy pobierają podatek dochodowy bezpośrednio z wynagrodzenia brutto pracownika i proces ten jest znacznie ułatwiony.
Elektroniczna karta podatkowa zawiera wszystkie niezbędne informacje o pracowniku, które są wymagane do prawidłowego obliczenia i pobrania podatku dochodowego. Do tych informacji należą m.in. stan cywilny, liczba dzieci czy wyznanie. W Niemczech te parametry określane są jako Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM). Te same dane znajdują się również na zaświadczeniu o podatku dochodowym, czyli Lohnsteuerbescheinigung, który pracownik otrzymuje od pracodawcy.
Chcesz wiedzieć, jakie jeszcze dokumenty potrzebne są do rozliczenia podatku z Niemiec? Sprawdź nasz inny wpis w którym szczegółowo opisaliśmy temat – Jakich dokumentów potrzebujesz, aby rozliczyć podatek w Niemczech?
Jak długo należy przechowywać zaświadczenie o podatku dochodowym?
Zaświadczenie o podatku dochodowym jest dokumentem, który pracownicy powinni przechowywać przez długi okres czasu, aż do przejścia na emeryturę. Jest to istotne, ponieważ te dokumenty mogą być użyte do wyliczenia wysokości przysługującej emerytury. Ponadto, w przypadku jakichkolwiek niejasności lub sporów dotyczących uprawnień emerytalnych, posiadanie tych zaświadczeń może być kluczowe. W skrócie są to dokumenty, które mogą mieć znaczenie przez wiele lat i warto je zachować w bezpiecznym miejscu aż do momentu, gdy będą potrzebne w kontekście emerytury.
Firma Megatax specjalizuje się w pomocy przy rozliczeniu podatku z Niemiec, oferując wsparcie na każdym etapie procesu. Jeżeli napotkasz trudności związane z uzyskaniem zaświadczenia o podatku dochodowym, znanym w Niemczech jako Lohnsteuerbescheinigung, Megatax może Ci pomóc w jego odzyskaniu. Z naszym doświadczeniem i znajomością niemieckiego systemu podatkowego, cały proces staje się znacznie prostszy i bardziej zrozumiały – zapraszamy!
Zajmiemy się
Twoimi podatkami
Czym jest
korekta podatku?
Oblicz
dodatkowy zwrot
Kiedy
płacę za usługę?
Współpracują z nami
