Jakich dokumentow potrzebujesz, aby rozliczyc podatek w Niemczech?

Jakich dokumentów potrzebujesz, aby rozliczyć podatek w Niemczech?

Rozliczenie podatkowe w Niemczech to proces, który może wydawać się skomplikowany, szczególnie jeśli jesteś nowy w kraju lub nie jesteś pewien, jakie dokumenty są wymagane. Choć system podatkowy w Niemczech jest dobrze zorganizowany, niezbędna jest staranne przygotowanie i zrozumienie, jakie formularze i zaświadczenia są potrzebne do prawidłowego rozliczenia się Finanzamt. W tym artykule przedstawimy przegląd dokumentów, które są potrzebne do rozliczenia podatku w Niemczech. Zapoznamy Cię zarówno z podstawowymi formularzami, jak i dodatkowymi zaświadczeniami, które mogą być wymagane w zależności od Twojej sytuacji zawodowej i życiowej – zapraszamy!

Rozliczenie podatku w Niemczech – jakie dokumenty są niezbędne?

Jeżeli zamierzasz rozliczyć się z podatku w Niemczech, kluczowym dokumentem jest karta podatkowa, znana jako Lohnsteuerbescheinigung, którą otrzymujesz od pracodawcy. Jeśli w trakcie roku podatkowego zarabiałeś również w innym kraju, takim jak Polska, konieczne będzie również dostarczenie zaświadczenia o dochodach na specjalnym formularzu EU/EOG.

Oprócz podstawowych informacji o dochodach potrzebujesz również swoich danych osobowych takich jak imię, nazwisko, data urodzenia i stan cywilny, w czym pomocny będzie dowód osobisty. Ważne jest też, aby mieć pod ręką numer identyfikacji podatkowej i informacje bankowe, a także kopię ostatniego zeznania podatkowego.

Jeżeli osiągałeś dochody za granicą, przydatny będzie również formularz EU-EWR, który

musi być dostarczony w oryginale. Ten dokument jest istotny dla osób, które w ciągu roku zarabiały poza Niemcami, na przykład w Polsce. Przygotowanie tych dokumentów ułatwi sprawne przeprowadzenie całego procesu rozliczeniowego.

Lohnsteuerbescheinigung

Lohnsteuerbescheinigung to niemiecki dokument podatkowy, który pracodawca wystawia każdemu pracownikowi na koniec roku kalendarzowego. Ten dokument jest niemieckim odpowiednikiem polskiego PIT-11 i służy do rozliczenia podatku dochodowego. Zawiera on podstawowe informacje na temat zarobków pracownika i opłaconych przez niego podatków oraz składek na ubezpieczenia społeczne w danym roku podatkowym.

Główne elementy, które można między innymi znaleźć na Lohnsteuerbescheinigung, to:

Dane pracodawcy: nazwa i adres firmy, a także numer identyfikacyjny podatkowy.
Dane pracownika: imię i nazwisko, data urodzenia, adres oraz numer identyfikacyjny podatkowy.
Wynagrodzenie brutto (Bruttolohn): całkowita suma zarobków przed opodatkowaniem i składkami na ubezpieczenia.
Podatek dochodowy (Lohnsteuer): suma podatku dochodowego, który został potrącony przez pracodawcę i przekazany do urzędu podatkowego.
Dodatek solidarnościowy (Solidaritätszuschlag): dodatkowy podatek, który również jest potrącany z wynagrodzenia.
Podatek kościelny (Kirchensteuer): jeżeli jesteś członkiem kościoła podlegającego opodatkowaniu, tutaj znajdziesz sumę potrąconego podatku kościelnego.
Składki na ubezpieczenie emerytalne (Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung): wysokość składek na ubezpieczenie emerytalne.
Składki na ubezpieczenie zdrowotne (Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung: wysokość składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Inne informacje, takie jak np. dodatkowe ulgi podatkowe, premie, dodatki itp.

Dokument ten jest niezbędny do prawidłowego rozliczenia podatku dochodowego i zwykle jest wymagany, gdy składasz swoje roczne zeznanie podatkowe (Steuererklärung). Jeśli korzystasz z usług doradcy podatkowego, Lohnsteuerbescheinigung to jeden z pierwszych dokumentów, o który zostaniesz poproszony.

Formularz EU-EWR

Formularz EU/EWR odgrywa kluczową rolę w procesie rozliczenia podatkowego dla osób, które pracowały w Niemczech, ale również miały inne źródła dochodów za granicą, na przykład w Polsce. Jest to urzędowy, wielojęzyczny dokument, który pozwala na uwzględnienie dochodów z innych krajów w niemieckim zeznaniu podatkowym. Urząd Skarbowy, znany w Niemczech jako Finanzamt, korzysta z informacji zawartych na tym formularzu do obliczenia ostatecznej kwoty podatku.

Formularz ten jest szczególnie istotny w trzech sytuacjach. Po pierwsze, jeżeli pracowałeś w Niemczech tylko przez część roku i jesteś nadal zameldowany w Polsce. W tym przypadku niemiecki fiskus będzie chciał wiedzieć, czy osiągałeś dochody również w Polsce. Po drugie, jeśli obok zarobków z Niemiec masz też inne źródła dochodu w Polsce, takie jak emerytura czy wynajem nieruchomości. I wreszcie, formularz ten jest niezbędny przy wspólnym rozliczeniu z małżonkiem, który mieszka w Polsce – niezależnie od tego, czy małżonek osiągnął dochody, czy nie. W każdym z tych przypadków zaświadczenie EU/EWR jest konieczne do prawidłowego rozliczenia podatku.

Zwrot podatku z Niemiec – jakie dokumenty są potrzebne do skorzystania z ulg?

Niemieckie przepisy podatkowe umożliwiają odliczenie różnorodnych wydatków, co może znacząco obniżyć obciążenie podatkowe. Do najpopularniejszych ulg zalicza się:

odliczenie za utrzymywanie dwóch domów – dotyczy to osób pracujących w Niemczech, które mają również miejsce zamieszkania w innym kraju, na przykład w Polsce,
ulga na dzieci, zwykle nazywana Kinderfreibetrag, dostępna dla podatników w różnych klasach podatkowych, którzy mają dzieci poniżej 25 roku życia lub dzieci z niepełnosprawnościami,
odliczenia dla rodziców samotnie wychowujących dzieci,
możliwość odliczenia darowizn,
odliczenia związane z kosztami dojazdu do miejsca pracy,
odliczenia związane z wydatkami na edukację i utrzymanie dzieci,
ulga za poniesione koszty przeprowadzki,
możliwość odliczenia wydatków na prace remontowe w domu,
ulga na wydatki związane z ciążą,
możliwość odliczenia kosztów związanych z pogrzebem.

I to tylko niektóre z dostępnych opcji. Ważne jest, aby pamiętać o zgromadzeniu wszystkich niezbędnych dokumentów potwierdzających poniesione wydatki, by móc skorzystać z tych ulg. Mogą to być różnego rodzaju zaświadczenia i druki – na przykład w przypadku ulgi na dzieci na pewno będzie potrzebny akt urodzenia i potwierdzenie wspólnego zameldowania. Zestaw dokumentów będzie się więc różnił w zależności od indywidualnego przypadku i odliczeń, jakie nam przysługują.

Dokumenty do rozliczenia podatku z Niemiec – do kiedy trzeba złożyć?

W Niemczech termin na złożenie rocznego zeznania podatkowego (Steuererklärung) dla osób prywatnych, które nie są zobowiązane do prowadzenia księgowości, zwykle upływa 31 lipca roku następującego po roku podatkowym. Oznacza to, że jeśli rozliczasz podatki za rok 2022, masz czas do 31 lipca 2023 roku na złożenie odpowiednich dokumentów.

Jednak jeśli korzystasz z usług doradcy podatkowego (Steuerberater), termin jest znacznie bardziej elastyczny i może być przedłużony do końca lutego roku kolejnego po roku, za który jest składane zeznanie. Na przykład dla podatku za rok 2022 termin mógłby wydłużyć się do 28 lutego 2024 roku.

Więcej o terminach obowiązujących w Niemczech dowiesz się z naszego artykułu – Rozliczenie podatku z Niemiec: do kiedy?

Rozliczenie podatku w Niemczech – dokumenty poświadczające odliczenie kosztów pracy

Rozliczenie podatkowe w Niemczech oferuje różne możliwości odliczenia kosztów związanych z pracą i życiem codziennym, ale kluczowe jest posiadanie właściwych dokumentów, które to potwierdzają.

W Niemczech obowiązuje z góry ustalona kwota, która jest automatycznie uwzględniana jako koszty uzyskania przychodu podczas składania rocznego zeznania podatkowego. Skorzystać z niej mogą wszyscy podatnicy – zarówno osoby zatrudnione na etacie, jak i również prowadzące własną działalność gospodarczą. Ta zryczałtowana kwota kosztów uzyskania przychodu wynosi 1.200 euro i jest odliczana od ich rocznych dochodów. Jeżeli nasze wydatki były wyższe, to możemy jednak starać się odzyskać większą sumę, a w tym celu musimy udowodnić poniesione koszty – w takim wypadku potrzebne będą różnego rodzaju dokumenty.

Na przykład, jeśli chodzi o koszty dojazdu do pracy, faktury za paliwo lub bilety komunikacyjne są niezbędne do odliczenia tych wydatków. To samo dotyczy kosztów związanych z ewentualnymi wizytami w Polsce. Jeśli zaś mieszkasz i pracujesz w Niemczech, umowa najmu i rachunki za media mogą posłużyć jako podstawa do odliczenia kosztów związanych z zamieszkiwaniem. Znajomość tych niuansów i systematyczne gromadzenie wymaganych dokumentów znacząco ułatwia proces rozliczenia podatkowego, otwierając drogę do potencjalnych zwrotów i ulg.

Wspólne rozliczenie podatku z Niemiec – jakie dokumenty?

W Niemczech możliwe jest wspólne rozliczenie podatkowe dla małżeństw i zarejestrowanych partnerów. Proces ten pozwala na uwzględnienie ulg i odliczeń, które nie byłyby dostępne dla osób rozliczających się indywidualnie.

W przypadku kontroli przez urzędnika skarbowego, konieczne może być dostarczenie dodatkowych dokumentów. Najczęściej jest to zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu w Polsce, jeśli takie istnieje. Urzędnik może również zażądać dokumentów potwierdzających rozliczenie dochodów niemieckich w polskim urzędzie. W niektórych, rzadkich przypadkach, konieczne może być również przedłożenie aktu małżeństwa czy aktów urodzenia dzieci, zwłaszcza jeżeli są one uwzględnione w rozliczeniu jako osoby na utrzymaniu. Dlatego warto być przygotowanym i zgromadzić wszystkie niezbędne dokumenty, jeżeli planuje się skorzystanie z opcji wspólnego rozliczenia – w ten sposób jesteśmy w stanie uzyskać korzystny zwrot podatku z Niemiec.

Współpracują z nami